Wat heeft het gekost?

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

8.1 Ruimtelijke ordening - Omgevingswet
Voor de invoering van de omgevingswet is voor 2021 abusievelijk € 125.000 teveel geraamd. Dit resulteert in een voordeel op deze post. In de jaarrekening 2020 is een nadeel gerapporteerd van € 125.000. De kosten van de omgevingswet worden gedekt uit de reserve. Daarmee is het effect op de jaarrekening nihil.

8.2 Grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) - Verkoop panden
Vanuit de bezuinigingsopgave in 2019 is een aantal panden op de verkooplijst gezet. De opbrengst van de verkoop van één van deze panden stond geraamd op 2021, maar dit is niet gerealiseerd. Dit komt onder meer doordat de bestemmingswijziging van een agrarische bedrijfswoning naar een burgerwoning noodzakelijk is voor de verkoop. Daarnaast heeft het Didam-Arrest een vertragend effect op het verkoopproces. Doordat het pand niet verkocht is, wordt de bijbehorende boekwaarde ook nog niet in één keer afgeschreven. Dit leidt in 2021 tot een eenmalig voordeel. Deze valt echter grotendeels weg tegen het hieraan gerelateerde nadeel op de verkoopopbrengsten. Bij de eerste voortgangsrapportage 2022 zullen we de kapitaallasten opnieuw ramen.

8.2 Grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) - Verkoop panden
Vanuit de bezuinigingsopgave in 2019 is een aantal panden op de verkooplijst gezet. De opbrengst van de verkoop van één van deze panden stond geraamd op 2021, maar dit is niet gerealiseerd. Dit komt onder meer doordat de bestemmingswijziging van een agrarische bedrijfswoning naar een burgerwoning noodzakelijk is voor de verkoop. Daarnaast heeft het Didam-Arrest een vertragend effect op het verkoopproces. Dit resulteert in 2021 in een nadeel op de verkoopopbrengst. Dit wordt gecompenseerd door het hieraan gerelateerde voordeel op de kapitaallasten. Bij de eerste voortgangsrapportage 2022 zullen we de verkoopopbrengsten opnieuw ramen.

8.2 Grondexploitatie Zevenaar-Oost Wonen
Ten behoeve van de jaarlijkse herziening van de grondexploitaties heeft een integrale doorrekening plaatsgevonden. Een en ander op basis van actuele marktontwikkelingen en een uitgangspuntennotitie welke op 18 maart 2022 door ons is vastgesteld. Deze jaarlijkse herziening is vervat in de uitvoeringsrapportage grondexploitaties 2021. In deze uitvoeringsrapportage is het verwachte resultaat voor Zevenaar-Oost Wonen becijferd op negatief € 31.465.000 op basis van netto contante waarde (NCW) per 1 januari 2022. Ten opzichte van vorig jaar is dat een verbetering van € 1.745.000 NCW.
Voor deze verbetering kunnen de volgende oorzaken worden aangewezen:

1. Op basis van de uitvraag bij ontwikkelaars van De Holtkamp en de herverdeling van vrije kavels konden hogere grondopbrengsten worden ingeboekt. De gevolgen van de grondprijsbrief 2022 zijn ook verwerkt in de grondexploitatie wat een positief effect had. Dit leidt in totaal tot een verbetering van het resultaat van € 2.193.000.

2. Aan de opbrengstenkant zijn de aansluitbijdragen voor het warmtenet geïndexeerd. Ook is het aantal aansluitingen in De Holtkamp verhoogd. Dit zorgt voor een toename van de opbrengsten van € 101.000.

2. Ten aanzien van de Holtkamp moesten er ook bijstellingen plaatsvinden in de civieltechnische ramingen. Deze deelgrondexploitatie was tot op heden berekend op basis van grove kengetallen. Aan de hand van het inrichtingsplan, de inschrijvingen voor het bouwrijp maken e.d. is de raming voor deze kosten verhoogd met € 488.000. In de overige deelgebieden houden we ook rekening met hogere kosten wat leidt tot een extra nadeel van € 75.000.

3. De rente-effecten op de diverse deelgrondexploitaties Wonen bedragen € 225.000 voordelig. Hogere grondopbrengsten (zie hiervoor) leveren hogere rente-opbrengsten op. De lagere rentevoet (1,35% in plaats van 1,57%) heeft voor deze winstgevende grondexploitaties echter een dempend effect. De verplichte discontovoet van 2% (waarmee het grondexploitatieresultaat contant wordt gemaakt) wijkt de laatste jaren in toenemende mate af van de rekenrente. De laatste (welke ook aan regels onderhevig is), laat al enkele jaren een dalende tendens zien en is voor afgelopen jaar bepaald op 1,35%. Het toenemende verschil tussen discontovoet en rekenrente werkt bij negatieve grondexploitaties voordelig uit.

4. Het budget voor VTU- en plankosten moest worden verhoogd vanwege een hogere interne doorbelasting van kosten van overhead. Dit resulteert in een nadeel van € 61.000.

5. Er heeft een prijspeilcorrectie plaatsgevonden om de budgetten te actualiseren op het huidige prijsniveau. Tevens wordt rekening gehouden met hogere kostenstijgingen in de resterende periode van de grondexploitatie. Onder aftrek van toekomstige opbrengststijgingen levert dit per saldo een nadeel op van € 152.000.

6. Overige verschillen grondexploitatie Zevenaar-Oost Wonen: € 2.000 voordelig.

8.2 Grondexploitatie Middag Oost & Zwanenwaay

Ten behoeve van de jaarlijkse herziening van de grondexploitaties heeft een integrale doorrekening plaatsgevonden. Een en ander op basis van actuele marktontwikkelingen en een uitgangspuntennotitie die op 18 maart 2022 door ons is vastgesteld. Deze jaarlijkse herziening is vervat in de uitvoeringsrapportage grondexploitaties 2021. In deze uitvoeringsrapportage is het verwachte resultaat voor Middag Oost & Zwanenwaay berekend op negatief € 4.251.000 op basis van netto contante waarde (NCW) per 1 januari 2022. Ten opzichte van vorig jaar is dat een verbetering van € 338.000 NCW. Voor deze verbetering kunnen de volgende oorzaken worden aangewezen:

1. De grondprijzen in deze grondexploitatie zijn aangepast op basis van de grondprijsbrief 2022. Ook leverde de herverkaveling van vrije kavels in de Middag Oost een voordeel op. In totaliteit is er sprake van een voordeel van € 269.000.

2. Voor het uitvoeren van trillingsonderzoeken in de Middag Oost was geen budget aanwezig. Toch werd dit als noodzakelijk geacht. Er was daarentegen een budget opgenomen wegens herontwikkelingskosten voor fase 2. Per saldo nadeel van € 15.000.

3. De rente-effecten bedragen € 40.000 voordelig. De verplichte discontovoet van 2% (waarmee het grondexploitatieresultaat contant wordt gemaakt) wijkt de laatste jaren in toenemende mate af van de rekenrente. De laatste (welke ook aan regels onderhevig is), laat al enkele jaren een dalende tendens zien en is voor afgelopen jaar bepaald op 1,35%. Het toenemende verschil tussen discontovoet en rekenrente werkt bij negatieve grondexploitaties voordelig uit.

4. Het budget voor VTU- en plankosten moest worden verhoogd vanwege de planvoorbereiding van fase 3 van de Middag Oost. Deze fase is nog niet verwerkt in de grondexploitatie maar vergt wel voorbereidingstijd. In het afgelopen jaar zijn daarnaast meer uren besteed aan het toezicht houden op het woonrijp maken van fase 2. Dit alles resulteert in een nadeel van € 105.000.

5. Het woonrijp maken van fase 2 van Middag Oost kan ruim binnen budget worden uitgevoerd. Daarmee kan een deel van het budget incl. onvoorzien vrijvallen. De levert een voordeel op van € 145.000.

6. Er heeft een prijspeilcorrectie plaatsgevonden om de budgetten te actualiseren op het huidige prijsniveau. Tevens wordt rekening gehouden met enerzijds hogere kostenstijgingen in de resterende periode van de grondexploitatie. Anderzijds zijn de toekomstige opbrengststijgingen ook hoger dan het voorgaande jaar. Per saldo levert dit een voordeel op van € 4.000.

8.3 Wonen en bouwen - Inhuur derden
Binnen dit programma is op de budgetten van inhuur een voordeel ontstaan van € 83.000, grotendeels gerelateerd aan het taakveld Wonen en Bouwen. Het totale resultaat op personeelslasten lichten we centraal toe in de analyse van de personeelslasten.

8.3 Wonen en bouwen - Interne doorbelastingen
Binnen dit programma is op interne doorbelastingen een nadeel ontstaan van € 350.000, grotendeels gerelateerd aan het taakveld Wonen en Bouwen. Per saldo hebben de doorbelastingen in de jaarrekening financieel geen effect.

8.3 Wonen en bouwen - Omgevingsvergunningen en toezicht
Er zijn aanzienlijk meer aanvragen voor omgevingsvergunningen binnen gekomen dan voorzien bij de 2e VGR. Hierdoor zijn legesinkomsten hoger dan verwacht werd, namelijk € 411.000.

8.3 Wonen en bouwen - Welstand
In 2021 is € 31.000 meer uitgegeven aan advieskosten voor welstand. Dit was bij de 2e VGR 2021 niet voorzien. Tegenover deze hogere lasten staan echter ook meer legesinkomsten. Waardoor het effect per saldo € 17.000 positief is.

8.3 Wonen en bouwen - Welstand
In 2021 is € 48.000 meer ontvangen voor legesinkomsten ten behoeve van welstand. Dit was bij de 2e VGR 2021 niet voorzien. Tegenover deze hogere baten staan echter ook meer uitgaven. Waardoor het effect per saldo € 17.000 positief is.

0.10 Mutatie reserves - Bestemmingsplan buitengebied
De raming voor de onttrekking aan de bestemmingsreserve bestemmingsplan buitengebied is abusievelijk verantwoord onder programma 7. De werkelijke onttrekking is verantwoord in dit programma. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 37.000.