Schatkistbankieren
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal 2021 van
€ 147.163.000 (indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen zoals in onze gemeente). Bij het berekenen van het genoemde totaal zijn de begrotingstotalen van de gemeenschappelijke regelingen, het Streekarchivariaat en de Reinigingsdienst de Liemers (RDL) meegenomen. Dit is conform de regeling van het schatkistbankieren, omdat deze administraties door onze gemeente worden gevoerd en de treasury ook door de gemeente Zevenaar wordt beheerd.
Op 1 juli 2021 is deze regeling gewijzigd en is het percentage van 0,75 naar boven bijgesteld op 2. Daarnaast heeft onze bank BNG (Bank voor Nederlandse Gemeenten) aangegeven vanaf 1 juli bij een positief saldo van meer dan € 500.000 een negatieve creditrente in rente te brengen. Om te voorkomen dat onze gemeente bij een positief saldo rente moet gaan betalen is het afroom-bedrag voor de schatkist naar beneden bijgesteld naar € 400.000. Immers tussen het afroom-moment voor de schatkist zit een aantal uren. Als na dit moment nog geld op ons bankrekeningnummer bij de BNG wordt ontvangen gaan we hierover alsnog creditrente betalen. Over het afgeroomde bij 's Rijks schatkist uitstaande bedrag ontvangen en betalen we geen rente.
In het besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn regels opgenomen over het rapporteren over (het gebruik van) het drempelbedrag. In onderstaande toelichting wordt voldaan aan deze rapportage-eis in de jaarrekening.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Gemeente Zevenaar | |||||
Verslagjaar | 2021 | ||||
1e half jaar | 2e half jaar | ||||
(1) | Drempelbedrag | 1.104 | 2.943 | ||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 602 | 509 | 313 | 272 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 502 | 595 | 2.630 | 2.671 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | 2021 | ||||
1e half jaar | 2e half jaar | ||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 147.163 | 147.163 | ||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 147.163 | 147.163 | ||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | - | ||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 1.104 | 2.943 | ||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 54.156 | 46.336 | 28.790 | 25.050 |