Balans en de toelichting

Schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

Schulden zijn op de balansdatum bestaande en qua omvang vaststaande verplichtingen die gewoonlijk door uitstroom van middelen worden afgewikkeld. De schulden worden gesplitst in:

1. obligatieleningen;
2. onderhandse leningen;
3. door derden belegde gelden;
4. waarborgsommen.

a. Onze gemeente heeft geen obligatieleningen.
b. Het overzicht van onderhandse geldleningen in 2021:

De totale rentelast voor het jaar 2021 bedraagt € 2.226

2.3.2 Door derden belegde gelden   
Deze balanspost bestaat uit de volgende gelden:

a. Verloop gelden GR Huisvesting Voortgezet Onderwijs in de Liemers

b. Verloop gelden Stichting burgemeester van Bastelaarfonds

c. Verloop gelden LiemERS++ (voorheen Plattelandshuis de Liemers en Achterhoek)

b. Toelichting op uitreiking Burgemeester van Bastelaarfonds:
Deze prijs wordt sinds 1987 eens in de twee jaar uitgekeerd aan een instelling of persoon, die zich verdienstelijk heeft gemaakt voor het culturele leven in de gemeente Zevenaar.
Wim van Heugten en Theo Salemink zijn in 2020 de winnaars van de 17e Burgemeester Van Bastelaarprijs voor het boek ‘Ontdekkingstocht door de Liemers’. Zij schreven een boek over de ontstaansgeschiedenis en de huidige tijd van Liemers: ‘Dit boek is als het ware het verslag van een cultuur en sociaalhistorische ontdekkingstocht door de Liemers geworden. Een nog voor velen helaas onbekende streek, met zoals gezegd een rijke, maar veelal onbekende politieke, culturele en religieuze geschiedenis èn met een uniek landschap.’
Deze prijs is door de coronacrisis in 2020 niet uitgereikt maar heeft in 2021 alsnog plaatsgevonden.

c. Toelichting op LiemERS++ (voorheen Plattelandshuis de Liemers en de Achterhoek))
In 2020 is een nieuwe Stichting Liemerse Ambassade opgericht waarbij de gemeenten Zevenaar, Duiven, Westervoort, Doesburg en Montferland samenwerken met als doel Landelijke bekendheid voor de Liemers. Deze stichting wil onder meer de regio Liemers met een marketingcampagne op de kaart wil zetten. 
De Stichting bestaat uit zeven bestuursleden. Dat zijn vertegenwoordigers van overheid, onderwijs en ondernemers. De vijf Liemerse gemeenten dragen samen 455.000 euro per jaar bij aan de Liemerse Ambassade. Dat geld ging tot nu toe naar verschillende samenwerkingsverbanden en organisaties: De Liemers Helemaal Goed, Liemers++, Platform Onderwijs en Arbeidsmarktbeleid (POA), de Liemerse Economische Visie (LEV) en de Liemerse Economische Raad. Die opereren voortaan allemaal onder de vlag van de Liemerse Ambassade. Voor het opstellen van het merkconcept De Liemers is inmiddels opdracht verleend. De maakindustrie, logistiek en vrijetijdseconomie zijn de kracht van de Liemers. Waar de Stichting  op gaat focussen, om versnippering tegen te gaan. Dat is goed voor de economie in de Liemers en dus goed voor de inwoners.”  De gelden van de LiemERS++ zijn in 2021 overgeheveld naar de nieuwe Stichting.

2.3.3 Waarborgsommen   

Toelichting waarborgsommen
Op grond van artikel 9 van de getekende exploitatieovereenkomst “Winkelhuis Raadhuisplein” is een waarborgsom van € 10.000 ontvangen ter zekerheid van de nakoming door de ontwikkelaar van als zijn verplichtingen.
Daarnaast is op basis van de getekende exploitatieovereenkomst “BAT-Terrein” conform  artikel 11 een waarborgsom van € 100.000 ontvangen ter zekerheid van de nakoming door de ontwikkelaar van als zijn verplichtingen. In 2021 is deze waarborgsom in een anterieure overeenkomst omgezet in een exploitatiebijdrage die voor de helft is ingezet door gemeente in 2021. De ander helft zal worden ingezet voor 2022 en is overgeboekt naar de balanspost overlopende passiva onder "vooruitontvangen bedragen".

Vlottende passiva
Vlottende activa kent voor onze gemeente de volgende indeling;

• Netto vlottende schulden met een looptijd kleiner dan 1 jaar;
• Overlopende passiva.

Schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar vallen onder de netto vlottende schulden en worden opgenomen onder vlottende passiva.
Hieronder vallen:

1. banksaldi;
2. overige schulden;
3. kasgeldleningen.

4.1.1. Banksaldi
Het totaal is per saldo positief dus een tegoed (vordering). De vordering is verantwoord aan de activazijde van deze balans bij het onderdeel 3.3.1.

4.1.2. Overige schulden

4.1.3. Kasgeldleningen                           

Op de balansdatum was er een kasgeldlening van € 4 miljoen afgesloten.