Overlopende passiva
Overlopende passiva zijn:
- de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren;
- verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (transitoria);
- vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren.
Overlopende passiva (Bedragen x € 1.000) | Boekwaarde per 31-12-2020 | Boekwaarde per 31-12-2021 |
|---|---|---|
a. De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel voor dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | 13.345 | 6.079 |
b. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend jaar tot betaling komen | 6.980 | 8.059 |
c. Overige vooruitontvangen bedragen die ten gunste van het volgend begrotingsjaar komen | 348 | 721 |
Totaal | 20.673 | 14.859 |
4.2.a Overgehevelde overheidsbijdragen | ||||
Omschrijving overlopende passiva (overheidsvoorschotten) | Saldo op | Toevoe-gingen in 2021 | Vrijval in 2021 | Saldo op |
|---|---|---|---|---|
Voorschot rijk VVE / GOA 2019-2022 | 1.106 | 996 | 512 | 1.590 |
Rijksvoorschot subsidie monumenten (BRIM) | 11 | - | - | 11 |
Provincievoorschot onderhoud en restauratie gem. Monumenten | 4 | - | 4 | - |
Provinciale subsidie Sterk Bestuur voor: | ||||
Onderzoek Witte Kruis (MER) | 151 | - | 151 | - |
Verkeersbeleid | 363 | - | 79 | 284 |
Toeristische infrastructuur - wandelkeuzenetwerk | 71 | - | 71 | - |
Toeristische infrastructuur - cultuurhistorie | 18 | - | 18 | - |
Toeristische infrastructuur - ruiter- en menroutes | 25 | - | 25 | - |
Toeristische infrastructuur - klompenpaden | 40 | 68 | 40 | 68 |
Subtotaal Provinciale subsidie Sterk bestuur | 668 | 68 | 384 | 352 |
Rijkssubsidie Onderwijs achterstand | 146 | - | 146 | - |
Provinciale subsidie Landschapsbeleidsplan | 13 | - | 13 | - |
Provinciale subsidie Ontwikkeling Klompenpaden | 79 | - | 79 | - |
Provinciale subsidie Fietsinfrastructuur De Stede | 74 | - | - | 74 |
Provinciale subsidie Monumenten | 6 | - | 6 | - |
Terugbetalingsverplichting Ministerie debiteuren RSD | 381 | 80 | - | 461 |
Provinciale subsidie Arnhemseweg/Hengelder | 4.629 | - | 4.629 | - |
Provinciale subsidie Herplantplicht bomen | 96 | - | 12 | 84 |
Rijkssubsidie hulp gedupeerden Toeslagenproblematiek (SPUK1/2) | 28 | 19 | - | 47 |
Rijkssubsidie verkeersveiligheidsmaatregelen | 274 | - | 20 | 254 |
Rijkssubsidie Tijdelijke Ondersteuning Zelfst Ondern (TOZO) | 1.996 | 15 | 2.011 | - |
Rijkssubsidie Regeling spec. Uitk stimulering sport (SPUK) | 153 | - | 146 | 7 |
Rijkssubsidie Inhalen Covid-19 onderwijs vertraging | - | 141 | - | 141 |
Provinciale subsidie Snelfietsroute | 946 | 81 | 476 | 551 |
Rijkssubsidie voor uitvoering entree Hengelder | 1.006 | 141- | 865 | - |
Provinciale subsidie Dorpsplein Lobith | 463 | - | 463 | - |
Rijkssubsidie Regeling reductie energiegebruik | 194 | 138 | 169 | 163 |
Rijkssubsidie Advies en begeleiding project A12/A15 | 161 | 85 | 24 | 222 |
Provinciale subsidie Fietsverbinding Duitse grens | 361 | 432 | 237 | 556 |
Provinciale subsidie Herinr. Babberichseweg als fietsstr. | 550 | 756 | 67 | 1.239 |
Rijksbijdrage Spoorwegverdubbeling advies en planvorming | 46 | 30 | 14 | 62 |
Provinciale mobiliteitssubsidie Witte Kruis onderzoek plan (MER) | - | 63 | 37 | 26 |
Rijkssubsidie (TOZO) steun zelfstandigen | - | 213 | - | 213 |
Integraal veiligheidsbeleid subsidie via SISA | - | 27 | - | 27 |
Totaal | 13.391 | 3.003 | 10.314 | 6.080 |
4.2.b. Als transitoria verantwoorde bedragen
Transitoria zijn opbrengsten en kosten waarvan de daadwerkelijke ontvangsten respectievelijk betalingen niet plaatsvinden in de periode waarop deze betrekking hebben. Door het afsluiten van het digitale factuurproces eind januari 2022 zijn er meer posten (kosten) opgenomen als "transitoria" en minder via crediteuren. Volgens de richtlijnen van de belastingdienst moeten voor de BTW de facturen met een datum in 2022 verwerkt worden in 2022 ook al betreft het 2021. Het betreffen veel afrekeningen over 2021
De specificatie van dit deel van het totaal van het balansbedrag per 31-12-2020 van "Nog te betalen" van boven de € 20.000: (x € 1.000)
Afrekeningen 2021 van of met: | |
|---|---|
Invoeringskosten nieuwe wet inburgering minderheden | 87 |
Dienstverleningsovereenkomst SDL | 21 |
Sociale werkvoorziening | 24 |
Rente langlopende geldleningen | 898 |
Provincie Gelderland kinderopvang | 33 |
Afrekening kosten invoering Omgevingswet | 21 |
Omgevingsdienst Regio Arnhem | 31 |
Afrekening kosten inhuur | 24 |
Gemeente Arnhem : Beschermd wonen | 181 |
Gemeente Westervoort uitvoeringskosten Sociaal Domein | 26 |
Collectieve vervoersvoorzieningen | 21 |
COA effect 2021 en Corona onkostenvergoeding en nabetaling | 330 |
Belastingdienst | 1.406 |
Ataro | 147 |
De Regeling 'specifieke uitkering stimulering (SPUK) 2021 | 68 |
Sportakkoord | 60 |
Riolering leidingrenovatie | 91 |
Samenwerking de Liemers (RID) | 241 |
Quadraam | 300 |
Stichting LiemersNovem i.v.m. Platanenlaan | 273 |
Ministerie van Justitie en Veiligheid i.v.m. minderheden | 33 |
Modulaire gemeenschappelijke regeling Sociaal Domein Centraal Gelderland | 39 |
Glascontainers | 25 |
Caleidoz | 46 |
Aanschaf vervoermiddelen | 167 |
Afrek. div. instellingen corona-toegangsbewijzen | 87 |
Bijdrage voor RID van SDL | 36 |
Meerkosten Corona met gemeente Arnhem | 84 |
Coronacompensatie 2021 div. organisaties | 106 |
Div. instellingen WMO hulp bij het huishouden | 194 |
Div. instellingen Jeugdzorg - algemeen | 875 |
Div. instellingen Jeugdzorg - crisis | 60 |
Div. instellingen WMO - begeleiding | 153 |
Huurkosten WMO hulpmiddelen | 240 |
Afrekening 2021 met Ataro | 789 |
Diverse overige posten onder de € 20.000 incl. afronding | 822 |
Totaal transitoria Nog te betalen | 8.036 |
Overige diverse tussenrekeningen op de balans | 23 |
|---|
4.2.c vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren
Er is een exploitatieovereenkomst gesloten voor de inbreidingsplannen van het Fico terrein in Herwen. Op basis van deze overeenkomst is een exploitatiebijdrage en subsidies ontvangen. Het terrein is nog volop in ontwikkeling. Op dit moment is slechts grofweg 1/3 van het terrein met woningen bebouwd. Dit kan nog niet afgewikkeld worden totdat het terrein volledig is herontwikkeld. De verwachting is dat dit nog wel twee jaar minimaal zal duren.
Vooruit ontvangen bedrag Fico terrein | 231 |
|---|---|
Vooruit ontvangen Ambulantiseringsmiddelen verdeling Regiobudget (Beschermd Wonen) | 331 |
Vooruit ontvangen exploitatiebijdrage (van de balanspost waarborgsommen) | 50 |
Vooruit ontvangen voor inrichting voetpad Lemm na grondruil met Provincie | 23 |
Vooruit ontvangen CAK bijdragen van 2022 i.v.m. kasstelsel | 41 |
Vooruit ontvangen voor gemeentelijke monumenten | 20 |
Overige vooruit ontvangen bedragen onder de € 20.000 | 25 |
Totaal vooruit ontvangen bedragen per balansdatum | 721 |
Totaal overige overlopende passiva
4.2.a Overgehevelde overheidsbijdragen | 6.080 |
|---|---|
4.2.b. Als transitoria verantwoorde bedragen | 8.036 |
Overige diverse tussenrekeningen op de balans | 23 |
4.2.c Vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren | 721 |
Totaal overlopende passiva per balansdatum | 14.860 |